《"十二五"高职高专规划教材:税务会计》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

梁文涛，国内具有影响力的财税专家，管理学（税务会计与筹划方向）硕士，注册税务师、注册纳税筹划师。“潍坊市社科专家基层行”首批专家，潍坊市社会科学研究优秀人才，中国注册会计师（CPA）税法课程考前培训主讲教师，中国注册纳税筹划师考试（CTP）认证培训主讲教师，会计职称考试考前主讲教师。现执教于山东经贸职业学院。兼任潍坊税收政策套用研究所执行所长，北京中企天华管理谘询有限责任公司财税谘询顾问与培训讲师。擅长税务会计与筹划理论与实践，长期从事税务会计与筹划的教学、培训、科研、谘询与实战工作。主要研究方向：税务会计、纳税筹划等。主要培训课程：税法、税务会计、纳税筹划等。截至2012年5月，出版专着《纳税筹划》、《纳税筹划实务》两部，主持或参与各级各类课题近10项，在《财会月刊》、《企业管理》、《会计之友》、《财会通讯》、《注册税务师》等各类报刊杂誌发表论文100余篇，其中，在全国中文核心期刊发表论文60余篇；《不同运输方式购销业务会计处理及其选择》等5篇论文分获山东高等学校优秀科研成果奖二等奖、三等奖各1项、潍坊市社会科学优秀成果二等奖1项、三等类2项；《现金净流量法在混合销售纳税筹划中的运用》等8篇论文分别被人大报刊複印资耪《财务与会计导刊》、《财政与税务》全文转载。

项目1税务会计工作流程
任务1.1税务会计基础
1.1.1税收的性质
1.1.2税法的构成要素
1.1.3税务会计概述
任务1.2税务登记
1.2.1税务登记的流程
1.2.2开业登记
1.2.3变更登记
1.2.4注销登记
1.2.5停业复业登记
1.2.6外出经营报验登记
1.2.7税务登记验证、换证
1.2.8增值税一般纳税人的认定
任务1.3账证管理
1.3.1涉税账簿的设定
1.3.2发票的领购
1.3.3发票的开具
1.3.4账证的保管
任务1.4纳税申报
1.4.1纳税申报概述
1.4.2纳税申报方式
1.4.3纳税申报的具体要求
任务1.5税款的徵收与缴纳
1.5.1税款徵收的概念
1.5.2税款徵收方式
1.5.3税款缴纳程式
1.5.4税款的减免税程式
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项目2增值税会计核算与申报
任务2.1增值税的概述
2.1.1增值税纳税人的确定
2.1.2增值税徵税範围的确定
2.1.3增值税的税率
2.1.4增值税优惠政策的运用
2.1.5增值税专用发票的使用
任务2.2增值税税款的计算
2.2.1增值税一般纳税人应纳税额的计算
2.2.2增值税小规模纳税人应纳税额的计算
2.2.3进口货物增值税应纳税额的计算
任务2.3增值税的会计核算
2.3.1增值税一般纳税人的会计核算
2.3.2小规模纳税人会计核算
2.3.3增值税减免的会计核算
2.3.4增值税结转及缴纳的会计核算
任务2.4增值税出口退（免）税的会计核算
2.4.1出口货物免退税政策
2.4.2出口货物增值税退税额的计算
2.4.3增值税出口货物退（免）税会计核算
2.4.4出口货物退（免）税管理
任务2.5增值税的纳税申报
2.5.1增值税的徵收管理
2.5.2增值税的纳税申报实务
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项目3消费税会计核算与申报
任务3.1消费税的概述
3.1.1消费税纳税人的确定
3.1.2消费税徵税範围的确定
3.1.3消费税的税率
3.1.4消费税纳税义务环节
任务3.2消费税税款的计算
3.2.1直接对外销售应税消费品应纳税额的计算
3.2.2自产自用应税消费品的计算
3.2.3委託加工应税消费品应纳税额的计算
3.2.4进口应税消费品应纳税额的计算
3.2.5消费税出口退（免）税应纳税额的计算
任务3.3消费税的会计核算
3.3.1消费税会计科目的设定
3.3.2消费税会计核算实务
任务3.4消费税的纳税申报
3.4.1消费税的徵收管理
3.4.2消费税的纳税申报实务
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项目4营业税会计核算与申报
任务4.1营业税的概述
4.1.1营业税纳税人的确定
4.1.2营业税徵税範围的确定
4.1.3营业税的税率
4.1.4营业税优惠政策的运用
任务4.2营业税税款的计算
4.2.1营业税计税依据的确定
4.2.2营业税应纳税额的计算
任务4.3营业税的会计核算
4.3.1营业税会计科目的设定
4.3.2营业税会计核算实务
任务4.4营业税的纳税申报
4.4.1营业税的徵收管理
4.4.2营业税的纳税申报实务
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项目5企业所得税会计核算与申报
任务5.1企业所得税的概述
5.1.1企业所得税纳税人的确定
5.1.2企业所得税徵税对象的确定
5.1.3企业所得税的税率
5.1.4企业所得税优惠政策的运用
任务5.2企业所得税税款的计算
5.2.1企业所得税计税依据的确定
5.2.2企业所得税应纳税额的计算
5.2.3企业所得税的核定徵收
5.2.4预缴与彙算清缴企业所得税的计算
任务5.3资产的税务处理和特别纳税调整
5.3.1资产的税务处理
5.3.2特别纳税调整
任务5.4企业重组的所得税处理
5.4.1企业重组定义
5.4.2企业重组的一般性税务处理方法
5.4.3企业重组的特殊性税务处理方法
任务5.5企业所得税的会计核算
5.5.1企业所得税会计概述
5.5.2资产、负债的计税基础及暂时性差异
5.5.3企业所得税会计科目的设定
5.5.4递延所得税负债和递延所得税资产的确认和计量
5.5.5所得税费用的确认和计量
任务5.6企业所得税的纳税申报
5.6.1企业所得税的徵收管理
5.6.2企业所得税的纳税申报实务
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项目6个人所得税会计核算与申报及扣缴
任务6.1个人所得税的概述
6.1.1个人所得税纳税人的确定
6.1.2个人所得税徵税对象的确定
6.1.3个人所得税的税率
6.1.4个人所得税优惠政策的运用
任务6.2个人所得税税款的计算
6.2.1工资薪金所得应纳税额的计算
6.2.2个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
6.2.3对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
6.2.4劳务报酬所得应纳税额的计算
6.2.5稿酬所得应纳税额的计算
6.2.6特许权使用费所得应纳税额的计算
6.2.7财产租赁所得应纳税额的计算
6.2.8财产转让所得应纳税额的计算
6.2.9利息、股息、红利、偶然所得和其他所得应纳税额的计算
6.2.10个人所得税几种特殊情况应纳税额的计算
任务6.3个人所得税的会计核算
6.3.1个人所得税会计科目的设定
6.3.2个人所得税会计核算实务
任务6.4个人所得税的纳税申报及扣缴
6.4.1个人所得税的代扣代缴
6.4.2个人所得税的自行申报
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项目7关税会计核算与申报
任务7.1关税的概述
7.1.1关税徵税对象和纳税人的确定
7.1.2关税的税则、税目
7.1.3关税的税率
7.1.4关税优惠政策的运用
任务7.2关税税款的计算
7.2.1关税完税价格的确定
7.2.2关税应纳税额的计算
任务7.3关税的会计核算
7.3.1关税会计科目的设定
7.3.2进口关税会计核算实务
7.3.3出口关税会计核算实务
任务7.4关税的徵收管理
7.4.1进出口货物报关
7.4.2关税的申报与缴纳
7.4.3关税的强制执行
7.4.4关税的退还
7.4.5关税的补征和追征
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项目8其他税会计核算与申报（上）
任务8.1城市维护建设税及教育费附加的会计核算与申报
8.1.1城市维护建设税及教育费附加的概述
8.1.2城市维护建设税及教育费附加的计算与会计核算
8.1.3城市维护建设税及教育费附加的纳税申报
任务8.2土地增值税的会计核算与申报
8.2.1土地增值税的概述
8.2.2土地增值税的计算与会计核算
8.2.3土地增值税的纳税申报
任务8.3房产税的会计核算与申报
8.3.1房产税的概述
8.3.2房产税的计算与会计核算
8.3.3房产税的纳税申报
任务8.4资源税的会计核算与申报
8.4.1资源税的概述
8.4.2资源税的计算与会计核算
8.4.3资源税的纳税申报
任务8.5城镇土地使用税的会计核算与申报
8.5.1城镇土地使用税的概述
8.5.2城镇土地使用税的计算与会计核算
8.5.3城镇土地使用税的纳税申报
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项目9其他税会计核算与申报（下）
任务9.1耕地占用税的会计核算与申报
9.1.1耕地占用税的概述
9.1.2耕地占用税的计算与会计核算
9.1.3耕地占用税的纳税申报
任务9.2印花税的会计核算与申报
9.2.1印花税的概述
9.2.2印花税的计算与会计核算
9.2.3印花税的纳税申报
任务9.3契税的会计核算与申报
9.3.1契税的概述
9.3.2契税的计算与会计核算
9.3.3契税的纳税申报
任务9.4车船税的会计核算与申报
9.4.1车船税的概述
9.4.2车船税的计算与会计核算
9.4.3车船税的纳税申报
任务9.5车辆购置税的会计核算与申报
9.5.1车辆购置税的概述
9.5.2车辆购置税的计算与会计核算
9.5.3车辆购置税的纳税申报
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附录A“营改增”中的进项税额怎幺算？
附录B“营改增”中应纳税额如何核算？
附录C“营改增”中差额徵税的实务处理
参考文献