《税务筹划（第四版）》是由盖地主编，高等教育出版社于2011年出版的普通高等教育“十一五”国家级规划教材、高等学校财务管理专业主要课程教材之一。该书既可作为高校财务管理、会计、税务等专业的税务筹划课程教材，也可作为财务与会计人员、税务人员、律师及CEO、CFO的业务学习参考用书。
全书共四篇十六章，主要根据新的会计準则和新的企业所得税法颁布实施后税收、会计法规环境的变化，对有关内容进行了修改、调整。
基本介绍
- 书名：税务筹划（第四版）
- 作者：盖地
- ISBN：978-7-04-031570-7
- 类别：普通高等教育“十一五”国家级规划教材
- 页数：331页
- 出版社：高等教育出版社
- 出版时间：2011-09-07
- 装帧：平装
- 开本：16开
- 字数：490千字
成书过程
修订过程
《税务筹划（第四版）》是在第三版的基础上，根据新的会计準则和新的企业所得税法颁布实施后税收、会计法规环境的变化，对有关内容进行了修改、调整。
该书是在第三版的基础上修订而成的。2004年，该书第一版教材获天津市社科优秀成果三等奖；2011年9月，由高等教育出版社出版。
出版工作
盖地教授负责修改第一章，卢强博士负责修改第二、三、四章，苏喜兰教授负责修改第五至八章，张素琴教授负责修改第九、十章，张雅杰博士负责修改第十一至十六章（其中，第十二至十六章的原作者是李伟、胡阳、任亚荣等人），天津商业大学付建设教授对该书曾给予大力支持，盖地教授的研究生周宇飞、刘小妹、吴珊、刘茜、辛晓天等也曾参与书稿校对、製作该书教学课件等工作。苏喜兰、张雅杰任本书副主编，盖地对全书总纂定稿。
内容简介
该书内容分为：税务筹划概述、税务筹划的基本原理、税务筹划的基本技术、税务筹划的基本步骤、增值税的税务筹划、消费税的税务筹划、营业税的税务筹划、关税的税务筹划、所得税的税务筹划、其他税种的税务筹划、企业经营的税务筹划、企业筹资的税务筹划、企业投资的税务筹划、企业重组的税务筹划、国际税务筹划通论、国际税务筹划专题。
教材目录
第1篇 税务筹划通论 | 案例分析 |
第1章 税务筹划概述 | 複习思考题 |
1.1税务筹划的概念与意义 | 第9章 所得税的税务筹划 |
1.2税务筹划的动因与目标 | 9.1所得税优惠政策的运用 |
1.3税务筹划的原则与特点 | 9.2应纳税所得额的税务筹划 |
1.4税务筹划的手段与方法 | 9.3所得税会计政策的税务筹划 |
1.5税收法律责任与税务代理 | 9.4第四节 代扣代缴所得税的税务筹划 |
关键字 | 关键字 |
小结 | 小结 |
案例分析 | 案例分析 |
複习思考题 | 複习思考题 |
第2章 税务筹划的基本原理 | 第10章 其他税种的税务筹划 |
2.1税务筹划原理概述 | 10.1资源税的税务筹划 |
2.2绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理 | 10.2土地增值税的税务筹划 |
2.3税基筹划、税率筹划和税额筹划的原理 | 10.3城镇土地使用税的税务筹划 |
关键字 | 10.4房产税的税务筹划 |
小结 | 10.5印花税的税务筹划 |
案例分析 | 10.6契税的税务筹划 |
複习思考题 | 10.7车船税的税务筹划 |
第3章 税务筹划的基本技术 | 10.8车辆购置税的税务筹划 |
3.1减免税技术 | 关键字 |
3.2分割技术 | 小结 |
3.3扣除技术 | 案例分析 |
3.4税率差异技术 | 複习思考题 |
3.5抵免技术 | 第3篇 企业经济活动的税务筹划 |
3.6退税技术 | 第11章 企业经营的税务筹划 |
3.7延期纳税技术 | 11.1 购销活动的税务筹划 |
3.8会计政策选择技术 | 11.2 企业汇总纳税的税务筹划 |
关键字 | 11.3 企业收益分配的税务筹划 |
小结 | 关键字 |
案例分析 | 小结 |
複习思考题 | 案例分析 |
第4章 税务筹划的基本步骤 | 複习思考题 |
4.1收集信息 | 第12章 企业筹资的税务筹划 |
4.2目标分析 | 12.1 负债筹资的税务筹划 |
4.3方案设计与选择 | 12.2 权益筹资的税务筹划 |
4.4实施与反馈 | 12.3 其他筹资方式的税务筹划 |
关键字 | 关键字 |
小结 | 小结 |
案例分析 | 案例分析 |
複习思考题 | 複习思考题 |
第2篇 企业主要税种的税务筹划 | 第13章 企业投资的税务筹划 |
第5章 增值税的税务筹划 | 13.1 股权投资的税务筹划 |
5.1纳税人身份的税务筹划 | 13.2 债权投资的税务筹划 |
5.2购销业务的税务筹划 | 关键字 |
5.3经营行为的税务筹划 | 小结 |
5.4出口退税的税务筹划 | 案例分析 |
关键字 | 複习思考题 |
小结 | 第14章 企业重组的税务筹划 |
案例分析 | 14.1 企业债务重组的税务筹划 |
複习思考题 | 14.2 企业合併的税务筹划 |
第6章 消费税的税务筹划 | 14.3 企业分立的税务筹划 |
6.1消费税计税依据的税务筹划 | 14.4 企业清算的税务筹划 |
6.2第二节 委託加工应税消费品的税务筹划 | 关键字 |
6.3外购应税消费品的税务筹划 | 小结 |
6.4包装物及其押金的税务筹划 | 案例分析 |
6.5出口退税的税务筹划 | 複习思考题 |
关键字 | 第4篇 国际税务筹划 |
小结 | 第15章 国际税务筹划通论 |
案例分析 | 15.1 国际税务筹划概述 |
複习思考题 | 15.2 国际税务筹划的基本方法 |
第7章 营业税的税务筹划 | 15.3 国际避税地的税务筹划 |
7.1营业税优惠政策的运用 | 关键字 |
7.2营业税计税依据的税务筹划 | 小结 |
7.3经营行为的税务筹划 | 案例分析 |
关键字 | 複习思考题 |
小结 | 第16章 国际税务筹划专题 |
案例分析 | 16.1 跨国公司的税务筹划 |
複习思考题 | 16.2 中国外商投资企业的税务筹划 |
第8章 关税的税务筹划 | 16.3 电子商务的税务筹划 |
8.1关税完税价格的税务筹划 | 关键字 |
8.2关税税率的税务筹划 | 小结 |
8.3特别关税的税务筹划 | 案例分析 |
关键字 | 複习思考题 |
小结 | 主要参考文献 |
注：目录排版顺序为从左列至右列。
教学资源
《税务筹划（第四版）》，配有教学课件，课件提供者为该书作者盖地。
教材特色
《税务筹划（第四版）》力求水準高、内容新，并具有一定的前瞻性；严格遴选主编、作者，编写上要求注重案例分析，并配有光碟。
作者简介
盖地:天津财经大学会计学系首席教授、博士生导师。
