会计电算化实验教程新编——财务业务一体化初级教程

作者：李蕾红、高海龙、 程培先
定价：35元
印次：1-1
ISBN：9787302285755
出版日期：2012.05.01
印刷日期：2012.05.15

本书以用友ERP-U8 V8.90为蓝本，以模拟工业企业的业务流程为主线，以充分体现会计核算型软体的“财务业务一体化”的核心思想，启用的财务模组有：总账管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统和UFO报表；启用的业务模组有採购管理系统、固定资产系统、薪资管理系统、存货核算系统和销售管理系统。结合财务软体的特点，按照模组的初始化、日常业务处理和期末处理三步来组织本书的框架。本书秉承以启用最少的模组来演示“财务业务一体化”的思想，旨在引导读者能够在最短的时间内以最快的速度对财务软体的基本设计思路和理念从基础层面进行把握，进而达到触类旁通的效果，既能迅速掌握软体操作能力，又能启发进一步的学习能力。

前言

第1篇实务基础

第1章财务业务一体化及软体概述3

1.1财务业务一体化概述3

1.2财务软体的模组构成5

1.3本书框架6

1.4学习方法8

1.5章后习题8

第2章系统管理9

2.1功能概述9

2.2实验目的与要求9

2.3实验内容及数据来源11

2.4实验操作指导13

2.5章后习题34

第3章基础信息设定35

3.1功能概述35

3.2实验目的及要求35

3.3实验内容及数据来源36

3.4实验操作指导38

3.5章后习题54

第2篇模组的初始化设定

第4章财务模组的初始化设定57

4.1功能概述57

4.2实验目的和要求57

4.3实验内容及数据来源58

4.4实验操作指导61

4.5章后习题75

第5章业务模组的初始化设定76

5.1功能概述76

5.2实验目的与要求77

5.3实验内容及数据来源78

5.4实验操作指导83

5.5章后习题123

会计电算化实验教程新编--财务业务一体化初级教程目录

第3篇模组的日常业务处理

第6章业务模组的日常业务处理（财务业务一体化处理）127

6.1功能概述127

6.2实验目的及要求128

6.3实验内容及数据来源129

6.4实验操作指导131

6.5章后习题186

第7章财务模组的日常业务处理188

7.1功能概述188

7.2实验目的及要求188

7.3实验内容及数据来源189

7.4实验操作指导190

7.5章后习题208

第4篇模组的期末处理

第8章业务模组的期末处理211

8.1功能概述211

8.2实验目的及要求211

8.3实验内容及数据来源212

8.4实验操作指导213

8.5章后习题225

第9章财务模组的期末处理226

9.1功能概述226

9.2实验目的及要求226

9.3实验内容及数据来源226

9.4实验操作指导227

9.5章后习题244

第10章UFO报表系统245

10.1功能概述245

10.2实验目的与要求246

10.3实验内容及数据来源246

10.4实验操作指导248

10.5章后习题263

第5篇实战演练

实战1系统管理267

实战2基础信息设定270

实战3初始化设定273

实战4日常业务处理280

实战5月末业务处理283

实战6UFO报表处理284

附录光碟使用说明285

参考文献286

第一章总论1

案例导入1

第一节审计的产生与发展1

第二节审计的含义4

第三节审计主体7

第四节审计的分类9

思考与实训12

第二章审计準则和审计依据16

案例导入16

第一节审计準则16

第二节审计依据24

思考与实训26

第三章注册会计师职业道德和法律责任30

案例导入30

第一节注册会计师的职业道德31

第二节注册会计师的法律责任35

思考与实训38

第四章审计目标44

案例导入44

第一节财务报表审计总体目标与审计工作前提45

第二节认定与具体审计目标48

第三节审计过程与审计目标的实现52

思考与实训53

第五章审计计画59

案例导入59

第一节初步业务活动60

第二节总体审计策略和具体审计计画65

第三节审计重要性和审计风险71

思考与实训80

审计学目录第六章审计证据与审计工作底稿86

案例导入86

第一节审计证据87

第二节审计工作底稿97

思考与实训104

第七章审计方法109

案例导入109

第一节审计基本方法109

第二节审计抽样方法113

思考与实训131

第八章风险评估和风险应对136

案例导入136

第一节风险评估137

第二节风险应对147

思考与实训154

第九章销售与收款循环审计159

案例导入159

第一节销售与收款循环概述160

第二节销售与收款循环的内部控制和控制测试162

第三节营业收入审计166

第四节应收账款审计171

第五节其他相关项目审计178

思考与实训181

第十章採购与付款循环审计189

案例导入189

第一节採购与付款循环概述189

第二节採购与付款循环内部控制和控制测试192

第三节应付账款审计196

第四节固定资产审计199

第五节其他相关项目审计203

思考与实训206

第十一章生产与存货循环审计212

案例导入212

第一节生产与存货循环概述212

第二节生产与存货循环内部控制和控制测试214

第三节存货审计218

第四节营业成本审计223

第五节应付职工薪酬审计225

第六节其他相关项目审计228

思考与实训232

第十二章投资与筹资循环审计238

案例导入238

第一节投资与筹资循环概述238

第二节投资与筹资循环内部控制和控制测试240

第三节投资相关项目审计243

第四节借款相关项目审计248

第五节所有者权益相关项目审计251

第六节其他相关项目审计254

思考与实训256

第十三章货币资金审计261

案例导入261

第一节货币资金概述262

第二节货币资金内部控制和控制测试263

第三节库存现金审计266

第四节银行存款审计269

第五节其他货币资金审计274

思考与实训274

第十四章特殊项目审计281

案例导入281

第一节期初余额审计282

第二节会计估计审计284

第三节关联方审计286

第四节持续经营假设审计289

思考与实训294

第十五章审计报告301

案例导入301

第一节完成审计工作与审计报告302

第二节审计报告的基本内容304

第三节非标準审计报告307

思考与实训316

第十六章财务报表审计以外的鉴证业务321

案例导入321

第一节验资321

第二节财务报表的审阅327

第三节预测性财务信息的审核331

第四节内部控制审计334

思考与实训343

参考文献348