《企业纳税实务（第二版）》是由梁文涛主编，高等教育出版社2016年出版的“十二五”职业教育国家规划教材。该教材不仅可以作为高等职业院校教材，也可以作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、税务会计师、纳税筹划师等各类从事财税相关工作的专业人士阅读。同时，该教材编写结合了五年制高职学生的实际情况和教学需求，也可作为五年制高职教材。
该教材主要介绍企业实际工作所必需的各税种的认知、计算及纳税申报。根据不同税种的日常核算要求，整合出九个项目作为主要教学内容。
基本介绍
- 书名：企业纳税实务（第二版）
- 作者：梁文涛
- ISBN：9787040462159
- 类别：“十二五”职业教育国家规划教材
- 页数：389页
- 出版社：高等教育出版社
- 出版时间：2016年8月24日
- 装帧：平装
- 开本：16开
- 版面字数：628千字
- CIP核字号：2016第181058号
成书过程
该教材经全国职业教育教材审定委员会审定。该教材由梁文涛（山东经贸职业学院）担任主编，苏杉（潍坊百特企业管理有限公司）、董震[中远散货运输（集团）有限公司]、张清亮（山东经贸职业学院）、张建峰（山东经贸职业学院）、孙丕顺（青岛方信德财务代理记账有限公司）、杨霞光（山东经贸职业学院）、薄异伟（山东经贸职业学院）担任副主编。其中项目一、项目二、项目四、项目七、项目八由梁文涛编写，项目三由梁文涛、孙丕顺、薄异伟编写，项目五由梁文涛、董震、张清亮编写，项目六由梁文涛、杨霞光、张建峰编写，项目九由梁文涛、苏杉编写。另外，梁文涛设计六全书的框架体例，并对全书内容进行修正和定稿。
2016年8月24日，该教材由高等教育出版社出版。
内容简介
该教材以最新（截止2016年8月24日）税法和企业会计準则为依据，主要介绍企业实际工作所必需的各税种的认知、计算及纳税申报。根据不同税种的日常核算要求，整合出九个项目作为主要教学内容。为培养套用型、技能型财税专业人才，该教材採用“项目导向、任务驱动”模式，贯彻“理实一体、学做合一”理念。每个项目除了“知识準备与业务操作”板块讲解理论知识外，还设计了“情境认知”“情境引例”“情境辨析”“情境答疑”“情境讨论”“实务释疑”“实务谘询”“情境实例”“情境实战”“实务讨论”等栏目。
教材目录
项目一企业纳税实务认知 情境认知 任务一税收的认知 任务二税务登记 任务三增值税一般纳税人资格登记 任务四发票管理 任务五纳税申报 任务六税款的徵收与缴纳 项目小结 项目二增值税纳税实务 情境认知 任务一增值税的认知 任务二增值税税款的计算 任务三增值税出口退（免）税的计算 任务四增值税的纳税申报 项目小结 项目三营业税改徵增值税纳税实务 情境认知 任务一营业税改徵增值税的认知 任务二营业税改徵增值税的计算 任务三营业税改徵增值税出口退（免）税的计算 任务四营业税改徵增值税的纳税申报 项目小结 项目四消费税纳税实务 情境认知 任务一消费税的认知 任务二消费税税款的计算 任务三消费税出口退（免）税的计算 任务四消费税的纳税申报 项目小结 项目五关税纳税实务 情境认知 任务一关税的认知 任务二关税税款的计算 任务三关税的徵收管理 项目小结 | 项目六企业所得税纳税实务 情境认知 任务一企业所得税的认知 任务二企业所得税应纳税所得额的计算 任务三资产的税务处理 任务四企业重组的所得税处理 任务五企业所得税税款的计算 任务六特别纳税调整 任务七企业所得税的纳税申报 项目小结 项目七个人所得税纳税实务 情境认知 任务一个人所得税的认知 任务二个人所得税税款的计算 任务三个人所得税的纳税申报及扣缴 项目小结 项目八其他税种纳税实务（上） 情境认知 任务一城市维护建设税纳税实务 任务二教育费附加和地方教育附加缴纳实务 任务三土地增值税纳税实务 任务四房产税纳税实务 任务五资源税纳税实务 任务六城镇土地使用税纳税实务 项目小结 项目九其他税种纳税实务（下） 情境认知 任务一耕地占用税纳税实务 任务二印花税纳税实务 任务三契税纳税实务 任务四车船税纳税实务 任务五车辆购置税纳税实务 任务六菸叶税纳税实务 项目小结 参考文献 |
（注：目录排版顺序为从左列至右列）
教学资源
- 配套教材
| 书名 | 书号 | 出版社 | 作者 |
|---|---|---|---|
《企业纳税实务习题与实训（第二版）》 | 978-7-04-046218-0 | 高等教育出版社 | 梁文涛 |
- 课程资源
该教材提供教学课件、教学大纲、电子教案、习题与实训的参考答案等资源，并将根据最新税法及时不断更新。
教材特色
该教材是以企业纳税计算与申报岗位的工作项目为导向来组织教、学、做的内容，以教学任务和实训任务的组织实施来驱动教学过程，按照“项目导向、任务驱动”模式来组织教学，将各税种的认知、计算和纳税申报等理论学习与实训相融合，实现“理实一体、学做合一”。
该教材编写採用“一体三融合”模式：“一体”是指根据工作项目设定工作情境，让学生体验案例学习的趣味；“三融合”是指通过配备习题与实训教材，将项目理项目实训相融合，手工纳与网上纳税申报实训相融合，校内实训与校外顶岗实习相融合。
作者简介
梁文涛，注册税务师，山东经贸职业学院教师、财税省级精品课程“税务核算与实务”负责人。
张清亮，山东经贸职业学院财政金融系副主任。
