《普通高等学校省级特色专业教材:税务会计与纳税筹划》包括总论、增值税会计、消费税会计、营业税会计、所得税会计、其他各税会计、纳税筹划基本知识、纳税筹划平台、纳税筹划技术、纳税筹划技巧、主要税种纳税筹划的方法、纳税筹划的风险及防範等内容。
基本介绍
- 书名：普通高等学校省级特色专业教材:税务会计与纳税筹划
- 出版社：中国科学技术大学出版社
- 页数：335页
- 开本：16
- 定价：33.00
- 作者：王齐祥 尚红敏
- 出版日期：2011年8月1日
- 语种：简体中文
- ISBN：9787312029011
- 品牌：中国科学技术大学出版社
内容简介
《普通高等学校省级特色专业教材:税务会计与纳税筹划》可作为相关专业教材，也可作为相关从业人员的参考书。
图书目录
再版前言
前言
第一章 总论
第一节 税务会计概述
第二节 税务会计对象与目标
第三节 税务会计的基本前提和一般原则
第四节 税务会计要素
第二章 增值税会计
第一节 增值税概述
第二节 应纳增值税的计算与申报
第三节 一般纳税人增值税的会计处理
第四节 小规模纳税人的会计处理
第三章 消费税会计
第一节 消费税概述
第二节 应纳消费税额的计算
第三节 消费税的会计处理
第四章 营业税会计
第一节 营业税概述
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的会计处理
第五章 所得税会计
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税应纳税额的计算
第三节 企业所得税会计处理概述
第四节 个人所得税会计处理
第六章 其他各税会计
第一节 城市维护建设税会计和教育费附加会计
第二节 土地增值税会计
第三节 资源税会计
第四节 关税会计
第五节 房产税会计
第六节 城镇土地使用税会计
第七节 车船税会计
第八节 车辆购置税会计
第九节 印花税会计
第十节 契税会计
第七章 纳税筹划基本知识
第一节 纳税筹划的含义
第二节 纳税筹划的客观原因
第三节 纳税筹划的必要性
第四节 纳税筹划的目标分析
第五节 纳税筹划的主要内容
第八章 纳税筹划平台
第一节 价格平台
第二节 优惠平台
第三节 漏洞平台
第四节 空白平台
第五节 弹性平台
第六节 规避平台
第九章 纳税筹划技术
第一节 免税技术
第二节 减税技术
第三节 分拆技术
第四节 扣除技术
第五节 税率差异技术
第六节 抵免技术
第七节 延期纳税技术
第八节 退税技术
第十章 纳税筹划技巧
第一节 企业设立的纳税筹划
第二节 企业筹资与投资的纳税筹划
第三节 企业购销的纳税筹划
第四节 运费的纳税筹划
第五节 企业资产重组的纳税筹划
第十一章 主要税种纳税筹划的方法
第一节 增值税纳税筹划
第二节 消费税纳税筹划
第三节 营业税纳税筹划
第四节 企业所得税纳税筹划
第五节 个人所得税纳税筹划
第六节 其他税种的纳税筹划
第十二章 纳税筹划的风险及防範
第一节 纳税筹划风险的含义及特徵
第二节 纳税筹划风险产生的原因
第三节 纳税筹划风险的类型
第四节 纳税筹划风险的防範
第五节 纳税筹划风险的应对
参考文献
前言
第一章 总论
第一节 税务会计概述
第二节 税务会计对象与目标
第三节 税务会计的基本前提和一般原则
第四节 税务会计要素
第二章 增值税会计
第一节 增值税概述
第二节 应纳增值税的计算与申报
第三节 一般纳税人增值税的会计处理
第四节 小规模纳税人的会计处理
第三章 消费税会计
第一节 消费税概述
第二节 应纳消费税额的计算
第三节 消费税的会计处理
第四章 营业税会计
第一节 营业税概述
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的会计处理
第五章 所得税会计
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税应纳税额的计算
第三节 企业所得税会计处理概述
第四节 个人所得税会计处理
第六章 其他各税会计
第一节 城市维护建设税会计和教育费附加会计
第二节 土地增值税会计
第三节 资源税会计
第四节 关税会计
第五节 房产税会计
第六节 城镇土地使用税会计
第七节 车船税会计
第八节 车辆购置税会计
第九节 印花税会计
第十节 契税会计
第七章 纳税筹划基本知识
第一节 纳税筹划的含义
第二节 纳税筹划的客观原因
第三节 纳税筹划的必要性
第四节 纳税筹划的目标分析
第五节 纳税筹划的主要内容
第八章 纳税筹划平台
第一节 价格平台
第二节 优惠平台
第三节 漏洞平台
第四节 空白平台
第五节 弹性平台
第六节 规避平台
第九章 纳税筹划技术
第一节 免税技术
第二节 减税技术
第三节 分拆技术
第四节 扣除技术
第五节 税率差异技术
第六节 抵免技术
第七节 延期纳税技术
第八节 退税技术
第十章 纳税筹划技巧
第一节 企业设立的纳税筹划
第二节 企业筹资与投资的纳税筹划
第三节 企业购销的纳税筹划
第四节 运费的纳税筹划
第五节 企业资产重组的纳税筹划
第十一章 主要税种纳税筹划的方法
第一节 增值税纳税筹划
第二节 消费税纳税筹划
第三节 营业税纳税筹划
第四节 企业所得税纳税筹划
第五节 个人所得税纳税筹划
第六节 其他税种的纳税筹划
第十二章 纳税筹划的风险及防範
第一节 纳税筹划风险的含义及特徵
第二节 纳税筹划风险产生的原因
第三节 纳税筹划风险的类型
第四节 纳税筹划风险的防範
第五节 纳税筹划风险的应对
参考文献
文摘
着作权页：
插图：
（2）主动接受型。通过各种渠道积极、主动地获取税务信息，充分利用各种税收优惠政策。
（3）积极创造型。主动地为自己创造条件，进行挂靠，使原本不符合税收优惠政策要求的经济行为符合政策要求，从而获取税收减免，减轻自身税负。
二、优惠平台筹划方法
（一）直接利用筹划法
国家为了促进某些行业的发展，给予在这些行业进行生产经营活动的企业或个人以必要的税收优惠政策。由于这些税收优惠政策是国家从巨观上调控经济、引导资源流向的工具，符合国家总体的经济目标，属于阳光下的政策，因而纳税人可以光明正大地加以利用，为自己企业的生产经营活动服务。如果纳税人经过核算其成本和收益，觉得转向经营该优惠行业可以获取更高的经济利益，则可以直接转向该行业，这种决策属于投资筹划的範畴。比如，国家对某些生产性企业给予税收上的优惠，则企业可根据自己的实际情况，就地改变生产经营範围，使自己符合优惠条件，从而获得税收上的好处。
（二）临界点筹划法
产品的价格与生产和销售该类产品的企业的经济效益并不成正比；产品的产量与生产厂商获取的利润也并不成正比。价格和产量的数值确定在什幺位置，企业获利最大，这就涉及到临界点问题。
企业或个人在利用临界点法进行纳税筹划时，一方面应通过比较各种筹划方法所带来的税收负担的轻重，确定是否使用这种方法；另一方面也可以比较企业的产量、价格和成本，以寻找最佳节税临界点。
由于同时存在企业所得税和个人所得税，因此企业经营中存在着大量的节税临界点及相应的方法。一笔企业所得无论留在企业内缴纳企业所得税，还是转移给个人缴纳个人所得税都有一个临界点问题，这个临界点可用来作为是否转移的参考依据。对企业来说，在流转税问题上往往存在同一流转额缴纳两个完全不同的销售税，因而也有一个节税临界点问题。企业在联营、合营、信託等过程中，也有一个临界点节税筹划。这种筹划的关键在于寻找最佳税负，藉以保护企业及个人合法权益。
插图：
（2）主动接受型。通过各种渠道积极、主动地获取税务信息，充分利用各种税收优惠政策。
（3）积极创造型。主动地为自己创造条件，进行挂靠，使原本不符合税收优惠政策要求的经济行为符合政策要求，从而获取税收减免，减轻自身税负。
二、优惠平台筹划方法
（一）直接利用筹划法
国家为了促进某些行业的发展，给予在这些行业进行生产经营活动的企业或个人以必要的税收优惠政策。由于这些税收优惠政策是国家从巨观上调控经济、引导资源流向的工具，符合国家总体的经济目标，属于阳光下的政策，因而纳税人可以光明正大地加以利用，为自己企业的生产经营活动服务。如果纳税人经过核算其成本和收益，觉得转向经营该优惠行业可以获取更高的经济利益，则可以直接转向该行业，这种决策属于投资筹划的範畴。比如，国家对某些生产性企业给予税收上的优惠，则企业可根据自己的实际情况，就地改变生产经营範围，使自己符合优惠条件，从而获得税收上的好处。
（二）临界点筹划法
产品的价格与生产和销售该类产品的企业的经济效益并不成正比；产品的产量与生产厂商获取的利润也并不成正比。价格和产量的数值确定在什幺位置，企业获利最大，这就涉及到临界点问题。
企业或个人在利用临界点法进行纳税筹划时，一方面应通过比较各种筹划方法所带来的税收负担的轻重，确定是否使用这种方法；另一方面也可以比较企业的产量、价格和成本，以寻找最佳节税临界点。
由于同时存在企业所得税和个人所得税，因此企业经营中存在着大量的节税临界点及相应的方法。一笔企业所得无论留在企业内缴纳企业所得税，还是转移给个人缴纳个人所得税都有一个临界点问题，这个临界点可用来作为是否转移的参考依据。对企业来说，在流转税问题上往往存在同一流转额缴纳两个完全不同的销售税，因而也有一个节税临界点问题。企业在联营、合营、信託等过程中，也有一个临界点节税筹划。这种筹划的关键在于寻找最佳税负，藉以保护企业及个人合法权益。
《普通高等学校省级特色专业教材:税务会计与纳税筹划》可作为相关专业教材，也可作为相关从业人员的参考书。
再版前言
前言
第一章 总论
第一节 税务会计概述
第二节 税务会计对象与目标
第三节 税务会计的基本前提和一般原则
第四节 税务会计要素
第二章 增值税会计
第一节 增值税概述
第二节 应纳增值税的计算与申报
第三节 一般纳税人增值税的会计处理
第四节 小规模纳税人的会计处理
第三章 消费税会计
第一节 消费税概述
第二节 应纳消费税额的计算
第三节 消费税的会计处理
第四章 营业税会计
第一节 营业税概述
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的会计处理
第五章 所得税会计
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税应纳税额的计算
第三节 企业所得税会计处理概述
第四节 个人所得税会计处理
第六章 其他各税会计
第一节 城市维护建设税会计和教育费附加会计
第二节 土地增值税会计
第三节 资源税会计
第四节 关税会计
第五节 房产税会计
第六节 城镇土地使用税会计
第七节 车船税会计
第八节 车辆购置税会计
第九节 印花税会计
第十节 契税会计
第七章 纳税筹划基本知识
第一节 纳税筹划的含义
第二节 纳税筹划的客观原因
第三节 纳税筹划的必要性
第四节 纳税筹划的目标分析
第五节 纳税筹划的主要内容
第八章 纳税筹划平台
第一节 价格平台
第二节 优惠平台
第三节 漏洞平台
第四节 空白平台
第五节 弹性平台
第六节 规避平台
第九章 纳税筹划技术
第一节 免税技术
第二节 减税技术
第三节 分拆技术
第四节 扣除技术
第五节 税率差异技术
第六节 抵免技术
第七节 延期纳税技术
第八节 退税技术
第十章 纳税筹划技巧
第一节 企业设立的纳税筹划
第二节 企业筹资与投资的纳税筹划
第三节 企业购销的纳税筹划
第四节 运费的纳税筹划
第五节 企业资产重组的纳税筹划
第十一章 主要税种纳税筹划的方法
第一节 增值税纳税筹划
第二节 消费税纳税筹划
第三节 营业税纳税筹划
第四节 企业所得税纳税筹划
第五节 个人所得税纳税筹划
第六节 其他税种的纳税筹划
第十二章 纳税筹划的风险及防範
第一节 纳税筹划风险的含义及特徵
第二节 纳税筹划风险产生的原因
第三节 纳税筹划风险的类型
第四节 纳税筹划风险的防範
第五节 纳税筹划风险的应对
参考文献
前言
第一章 总论
第一节 税务会计概述
第二节 税务会计对象与目标
第三节 税务会计的基本前提和一般原则
第四节 税务会计要素
第二章 增值税会计
第一节 增值税概述
第二节 应纳增值税的计算与申报
第三节 一般纳税人增值税的会计处理
第四节 小规模纳税人的会计处理
第三章 消费税会计
第一节 消费税概述
第二节 应纳消费税额的计算
第三节 消费税的会计处理
第四章 营业税会计
第一节 营业税概述
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的会计处理
第五章 所得税会计
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税应纳税额的计算
第三节 企业所得税会计处理概述
第四节 个人所得税会计处理
第六章 其他各税会计
第一节 城市维护建设税会计和教育费附加会计
第二节 土地增值税会计
第三节 资源税会计
第四节 关税会计
第五节 房产税会计
第六节 城镇土地使用税会计
第七节 车船税会计
第八节 车辆购置税会计
第九节 印花税会计
第十节 契税会计
第七章 纳税筹划基本知识
第一节 纳税筹划的含义
第二节 纳税筹划的客观原因
第三节 纳税筹划的必要性
第四节 纳税筹划的目标分析
第五节 纳税筹划的主要内容
第八章 纳税筹划平台
第一节 价格平台
第二节 优惠平台
第三节 漏洞平台
第四节 空白平台
第五节 弹性平台
第六节 规避平台
第九章 纳税筹划技术
第一节 免税技术
第二节 减税技术
第三节 分拆技术
第四节 扣除技术
第五节 税率差异技术
第六节 抵免技术
第七节 延期纳税技术
第八节 退税技术
第十章 纳税筹划技巧
第一节 企业设立的纳税筹划
第二节 企业筹资与投资的纳税筹划
第三节 企业购销的纳税筹划
第四节 运费的纳税筹划
第五节 企业资产重组的纳税筹划
第十一章 主要税种纳税筹划的方法
第一节 增值税纳税筹划
第二节 消费税纳税筹划
第三节 营业税纳税筹划
第四节 企业所得税纳税筹划
第五节 个人所得税纳税筹划
第六节 其他税种的纳税筹划
第十二章 纳税筹划的风险及防範
第一节 纳税筹划风险的含义及特徵
第二节 纳税筹划风险产生的原因
第三节 纳税筹划风险的类型
第四节 纳税筹划风险的防範
第五节 纳税筹划风险的应对
参考文献
