本教材依据国家最新税收法规和会计準则，按照纳税工作内容设计8个项目，选取中小企业业务典型案例，以任务为驱动，针对现行常用的11个税种安排教学内容。本教材从纳税人角度着笔，以认识纳税工作为始，依次对税款计算、会计处理和纳税申报进行全过程阐述。

项目一 走进企业纳税会计岗位 1

任务一 认知企业纳税会计工作 2

任务二 税务登记与认定 9

任务三　发票管理与申报缴税 15

职业知识专项训练 25

职业技能专项训练 27

项目二 企业增值税实务 29

任务一 一般纳税人增值税实务 30

子任务一 一般纳税人应纳税额计算 31

子任务二 一般纳税人增值税业务账务处理 47

子任务三 一般纳税人增值税纳税申报 57

任务二 小规模纳税人增值税实务 66

子任务一 小规模纳税人应纳税额计算 66

子任务二 小规模纳税人增值税业务账务处理 69

子任务三 小规模纳税人增值税纳税申报 70

职业知识专项训练 75

职业技能专项训练 79

项目三 企业消费税实务 81

任务一 企业消费税应纳税额计算 82

任务二 企业消费税业务账务处理 96

任务三 企业消费税纳税申报 100

职业知识专项训练 107

职业技能专项训练 109

项目四 企业关税实务与出口退（免）税实务 112

任务一 企业关税实务 113

子任务一 企业关税应纳税额计算 113

子任务二 企业关税业务账务处理 124

子任务三 企业关税纳税申报 128

任务二 企业出口退（免）税实务 131

子任务一 企业增值税出口退（免）税实务 131

子任务二 企业消费税出口退（免）税实务 140

职业知识专项训练 144

职业技能专项训练 147

项目五 企业所得税实务 148

任务一 查账徵收企业所得税实务 149

子任务一 查账徵收企业所得税预缴纳税申报 150

子任务二 查账徵收企业应纳所得税税额年终彙算 155

子任务三 查账徵收企业所得税业务账务处理 162

子任务四 查账徵收企业年度所得税纳税申报 168

任务二 核定徵收企业所得税实务 185

子任务一 核定徵收企业所得税税额计算 185

子任务二 核定徵收企业所得税纳税申报 187

职业知识专项训练 191

职业技能专项训练 194

项目六 个人所得税实务 197

任务一 扣缴义务人个人所得税实务 198

子任务一 扣缴义务人个人所得税应纳税额计算 199

子任务二 扣缴义务人扣缴个人所得税业务账务处理 213

子任务三 个人所得税纳税申报 215

任务二 个体工商户个人所得税实务 223

子任务一 个体工商户个人所得税应纳税额计算及账务处理 223

子任务二 个体工商户个人所得税的申报期限及纳税申报 228

职业知识专项训练 234

职业技能专项训练 237

项目七 企业其他税实务 239

任务一 企业城市维护建设税及教育费附加实务 240

任务二 企业房产税实务 246

任务三 企业城镇土地使用税实务 251

任务四 企业土地增值税实务 256

任务五 企业车船税实务 263

任务六 企业印花税实务 268

职业知识专项训练 275

职业技能专项训练 277

参考文献 279