《企业纳税会计——项目教程（第2版）》是由胡爱萍主编，2015年1月电子工业出版社出版的全国职业教育“十二五”规划教材、全国高等职业教育财会类规划教材。该教材既可作为高职高专院校会计、税务、财政、审计等专业的教材，也可作为从事相关工作人员的参考书。
该教材依据国家税收法规和会计準则，按照纳税工作内容设计9个项目，选取中小企业业务典型案例，以任务为驱动，针对现行常用的11个税种安排教学内容。该教材从纳税人角度着笔，以认识纳税工作为始，依次对税款计算、会计处理和纳税申报，乃至涉税文书写作进行全过程阐述。
基本介绍
- 书名：企业纳税会计——项目教程（第2版）
- 作者：胡爱萍
- ISBN：9787121244483
- 类别：全国职业教育“十二五”规划教材
- 页数：332页
- 出版社：电子工业出版社
- 出版时间：2015年1月
- 装帧：平装
- 开本：16开
- 字数：531千字
- CIP核字号：2014228008
成书过程
修订过程
该教材依据教育部于2012年11月6日发布了《关于“十二五”职业教育教材建设的若干意见》，在第1版的基础上编写而成。
该次修订主要改进的内容如下所述。
- 为了适应企业会计新準则、税收政策的变化，在对教材所有内容进行更新的同时，增加企业营业税转征增值税实务税制改革内容；
- 为了适应中小企业涉税实务实际需要以及经济全球化带来的频繁的进出口贸易业务，增加增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵税内容和企业关税实务与出口退（免）税实务；
- 为了提高教材形式的活泼性，重视职业素质培养，部分项目内容增加具有趣味性与警示作用的连结内容——素养专栏；
- 为了应对不同层次的学生，每个项目增设“拓展专栏”（初级、中级会计师职业能力层次）内容，相关知识内容里穿插“小思考”，每个项目后增加少量的基本职业能力训练题；
- 为了提升教材内容的紧凑性，将项目一与项目二内容合併为一个项目，并进行内容、字数精简；另外每个项目都去除背景知识内容，同时缩减部分冗长的行家提示，美化其内容。
该教材由胡爱萍任主编，负责全书修改总纂定稿；夏赛莲、肖淑兰、胡跃清任副主编。具体分工如下：湖南交通职业技术学院胡爱萍编写项目一、项目二、项目四和项目六；湖南生物机电职业技术学院肖淑兰编写项目八；湖南信息科学职业技术学院胡跃清编写项目七；湖南交通职业技术学院夏赛莲编写项目五；湖南交通职业技术学院李瑛编写项目九；长沙市湘岳化工有限责任公司谢晓红（会计师）编写项目三；天职国际会计师事务所李翔（注册会计师、注册税务师）编写部分项目案例。该教材在编写过程中，得到了职业院校和读者的支持。
出版工作
2015年1月，根据由电子工业出版社出版。
| 策划编辑 | 责任编辑 |
|---|---|
贾瑞敏 | 贾瑞敏 |
内容简介
该教材依据国家税收法规和会计準则，按照纳税工作内容设计9个项目，选取中小企业业务典型案例，以任务为驱动，针对现行常用的11个税种安排教学内容。该教材从纳税人角度着笔，以认识纳税工作为始，依次对税款计算、会计处理和纳税申报，乃至涉税文书写作进行全过程阐述。
教材目录
项目一 企业纳税岗位基础与工作流程 1 任务一 掌握税收基本知识 2 任务二 认知企业纳税工作 8 任务三 税务登记 11 任务四 增值税一般纳税人认定登记 19 任务五 发票管理与申报缴税 23 教学做一体化训练 36 项目二企业增值税实务 38 任务一 一般纳税人增值税实务 39 子任务一 一般纳税人的应纳税额计算 40 子任务二 一般纳税人的增值税业务账务处理 52 子任务三 一般纳税人的增值税纳税申报 60 任务二 小规模纳税人增值税实务 67 子任务一 小规模纳税人的应纳税额计算 67 子任务二 小规模纳税人的增值税业务账务处理 69 子任务三 小规模纳税人的增值税纳税申报 70 教学做一体化训练 73 项目三 企业消费税实务 79 任务一 企业的应纳消费税额计算 79 任务二 企业的消费税业务账务处理 90 任务三 企业的消费税纳税申报 94 教学做一体化训练 102 项目四 企业营业税实务与营改增实务 108 任务一 企业营业税实务 109 子任务一 企业应纳的营业税计算与账务处理 109 子任务二 企业的营业税纳税申报 116 任务二 企业营业税改徵增值税实务 120 教学做一体化训练 142 项目五 企业关税实务与出口退（免）税实务 145 任务一 企业关税实务 146 任务二 企业增值税出口退（免）税实务 161 任务三 企业消费税出口退（免）税实务 171 教学做一体化训练 175 | 项目六 企业所得税实务 179任务一 查账徵收企业所得税实务 180 子任务一 查账徵收企业所得税预缴纳税申报 180 子任务二 查账徵收企业应纳所得税额年终彙算 185 子任务三 查账徵收企业所得税账务处理 193 子任务四 查账徵收企业年度所得税纳税申报 199 任务二 核定徵收企业所得税实务 221 子任务一 核定徵收企业的所得税计算 221 子任务二 核定徵收企业所得税纳税申报 223 教学做一体化训练 226 项目七 个人所得税实务 231 任务一 扣缴义务人个人所得税实务 232 子任务一 个人所得税税款计算 233 子任务二 个人所得税税款会计核算 234 子任务三 个人所得税税款申报 247 任务二 个体工商户个人所得税实务 252 子任务一 个体工商户的个人所得税税款计算及会计核算 252 子任务二 个体工商户的个人所得税税款申报 258 教学做一体化训练 263 项目八 企业其他税实务 268 任务一 企业城市维护建设税及教育费附加实务 269 任务二 企业房产税实务 273 任务三 企业城镇土地使用税实务 277 任务四 企业土地增值税实务 282 任务五 企业车船税实务 289 任务六 企业印花税实务 293 教学做一体化训练 299 项目九 企业涉税文书写作 302 任务一 企业延期申报申请 303 任务二 企业减免税申请 306 任务三 企业税务行政複议申请 310 任务四 企业税务行政赔偿申请 316 教学做一体化训练 320 参考文献 324 |
（注：目录排版顺序为从左列至右列）
教学资源
该教材有配套教材——《企业纳税基本技能与全真实训》。
| 书名 | 书号 | 出版社 | 出版时间 | 作者 |
|---|---|---|---|---|
《企业纳税基本技能与全真实训》 | 9787121143809 | 电子工业出版社 | 2011-09 | 胡爱萍 |
教材特色
该教材修订后具有以下特点：
- 课程突出项目一体化教学；
- 体例切合中小企业实践，符合岗位流程，教学做合一；
- 内容注重学生知识能力的递进培养，注重学习方法的引导及学习结果的检测。
作者简介
胡爱萍，1967年，女，湖南长沙人，硕士，湖南交通职业技术学院教授、高级会计师。
