本书与企业所得税会计準则密切结合，实时体现税制改革的新成果，通过大量案例，恰到好处地介绍了相关的税法规定、会计处理和税务筹划等内容。同时，本书紧密结合注册会计师考试的主要内容，介绍了相应的考点和难点问题。本书第4版修订了大部分内容，尤其习题部分增减较多，取消第4章营业税，更新了营改增后的营业税等内容。本书适用于会计、审计、税务、财务管理等专业的本科生教学，也可作为研究生教育和继续教育的指导用书，并对从事企业财务管理实践的工作者也具有一定的参考价值。

目录

前言

教学建议

第1章 税务会计与税务筹划基础1

1.1　税务会计概述1

1.2　纳税基础知识7

1.3　税务筹划的基本理论16

1.4　税务筹划的基本方法21

本章小结24

思考题25

练习题与作业题25

第2章 增值税的会计核算与税务

筹划27

2.1　增值税概述27

2.2　一般纳税人增值税的计算与申报37

2.3　一般纳税人增值税的会计核算54

2.4　小规模纳税人增值税的计算、核算与申报73

2.5　增值税的税务筹划75

2.6　营改增后的营业税86

本章小结97

思考题98

练习题与作业题98

第3章 消费税的会计核算与税务筹划104

3.1　消费税概述104

3.2　消费税的计算与申报107

3.3　消费税的会计核算115

3.4　消费税的税务筹划123

本章小结125

思考题126

练习题与作业题126

第4章 流转环节小税种的会计核算与税务筹划130

4.1　城建税的会计核算130

4.2　关税的会计核算与税务筹划132

4.3　资源税的会计核算142

4.4　土地增值税的会计核算与税务筹划144

4.5　菸叶税的会计核算154

本章小结156

思考题156

练习题与作业题156

第5章 企业所得税的会计核算与税务筹划160

5.1　企业所得税概述160

5.2　企业所得税会计基础与方法168

5.3　企业所得税的会计核算179

5.4　企业所得税的纳税申报184

5.5　企业所得税的税务筹划194

本章小结200

思考题200

练习题与作业题200

第6章 个人所得税的会计核算与税务筹划205

6.1　个人所得税概述205

6.2　个人所得税的计算210

6.3　个人所得税的纳税申报与核算223

6.4　个人所得税的税务筹划237

本章小结243

思考题243

练习题与作业题243

第7章 财产税和行为税的会计核算和税务筹划248

7.1　房产税的会计核算与税务筹划248

7.2　车船税的会计核算253

7.3　城镇土地使用税的会计核算255

7.4　印花税的会计核算257

7.5　契税的会计核算261

7.6　车辆购置税的会计核算264

7.7 耕地占用税的会计核算266

本章小结268

思考题268

练习题与作业题269

附录 各章练习题与作业题

参考答案272

参考文献279