本书以我国税收与会计法规、制度为主要依据，儘可能将最新的税收及会计法规制度体现其中。本次再版，除了对增值税会计进行比较系统的修改调整外，对消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、资源税会计等，均按最新配套法规作了重新调整和梳理，并按税收法规和企业会计準则及其解释的相关内容，对涉税事项的会计处理方法作了较多调整。鑒于增值税的全覆盖，新版对最后一章“税务筹划实务”的内容也做了相应修改调整，并将“营业税的税务筹划”置换为“个人所得税的税务筹划”。

第1章 税务会计总论

1.1税务会计概述

1.2税务会计对象、任务与目标

1.3税务会计基本前提

1.4税务会计原则

1.5税务会计要素

1.6税务会计计量属性

複习思考题

第2章 纳税基础

2.1税收概述

2.2税收实体法及其构成要素

2.3税收征纳制度

2.4纳税人的权利与义务

複习思考题

第3章 增值税会计

3.1增值税税制要素

3.2增值税的确认、计量与申报

3.3增值税进项税额及其转出的会计处理

3.4增值税销项税额的会计处理

3.5增值税结转及上缴的会计处理

複习思考题

第4章 消费税会计

4.1消费税税制要素

4.2消费税的确认、计量与申报

4.3消费税的会计处理

4.4委託加工应税消费品的会计处理

4.5进口应税消费品的会计处理

4.6金银首饰、钻石及其饰品零售业务的会计处理

複习思考题

第5章 关税会计

5.1关税税制要素

5.2关税的确认、计量与申报

5.3关税的会计处理

複习思考题

第6章 出口货物免退税会计

6.1出口货物免退税概述

6.2出口货物免退税的确认、计量与申报

6.3出口货物免退税的会计处理

複习思考题

第7章 资源税会计

7.1资源税税制要素

7.2资源税的确认、计量与申报

7.3资源税的会计处理

複习思考题

第8章 所得税会计

8.1企业所得税税制要素

8.2企业所得税的确认、计量与申报

8.3企业所得税会计基础

8.4企业所得税的会计处理

8.5个人所得税的确认、计量与申报

8.6个人所得税的会计处理

複习思考题

第9章 其他税会计

9.1土地增值税会计

9.2耕地占用税会计

9.3城镇土地使用税会计

9.4房产税会计

9.5车船税会计

9.6城市维护建设税会计

9.7印花税会计

9.8契税会计

9.9车辆购置税会计

複习思考题

第10章 税务筹划原理

10.1税务筹划的概念、意义与风险

10.2税务筹划的动因与目标

10.3税务筹划的原则与特点

10.4税务筹划的基本手段与方法

10.5税务筹划的基本技术与步骤

複习思考题

第11章 税务筹划实务简述

11.1分税种进行的税务筹划

11.2企业经营活动的税务筹划

11.3国际税务筹划

複习思考题

参考文献