《税务会计与税务检查要点(第2版)》根据目前的税收管理体制，以最新税收政策、《税收征管法》及其实施细则为依据，辅以《行政诉讼法》、《行政複议法》和《国家赔偿法》等相关法律在税务检查中的运用，具有较强的操作性和实践性。

1 税务会计的意义

1.1 税务会计的意义与对象

1.1.1 税务会计的基本概念

1.1.2 税务会计的历史沿革

1.1.3 税务会计的核算对象

1.2 税务会计的核算模式与特点

1.2.1 税务会计的核算模式

1.2.2 税务会计与财务会计的关係

1.2.3 税务会计与税收会计的关係

1.2.4.税务会计的特点

1.3 税务会计的基本前提与原则

1.3.1 税务会计的基本前提

1.3.2 税务会计的一般原则

2 增值税会计与税务检查要点

2.1 增值税会计核算概述

2.1.1 增值税核算的意义

2.1.2 增值税核算的内容与特点

2.1.3 增值税专用发票的管理与使用

2.1.4 增值税会计核算的账户设定

2.2 曾值税应纳税额的计算与申报

2.2.1 一般纳税人增值税的计算与申报

案例分析：一般纳税人增值税计算

2.2.2 小规模纳税人的税款计算与申报

2.2.3 纳税人进口货物应纳税额的计算与申报

2.2.4 纳税人出口退税的计算与申报

参考资料：国务院改革现行出口退税机制

法规提示：关于进一步加强税贸协作，做好出口退税工作的通知

2.3 一般纳税人增值税会计核算

2.3.1 一般纳税人增值税进项税额的核算

案例分析：一般纳税人增值税进项税额的核算

案例分析：机械厂支付供电部门电费

案例分析：委託加工物资进项税额的核算

案例分析：机械厂接受钢铁厂钢材投资

案例分析：企业委託加工半成品齿轮

案例分析：塑胶厂进口塑胶粒子

案例分析：罐头製品厂从农村收购鸭梨

案例分析：废旧物资回收公司收购废钢材

税案传真：江苏铁本及关联企业偷税2.9 4亿元

案例分析：某机械厂购入车床

法规提示：纳税人取得防伪税控系统增值税专用发票的处理

2.3.2 一般纳税人增值税销项税额的核算

税案传真：货款长期挂账只为逃避税收

税案传真：电风扇厂以物易物偷税案

税案传真：宁波忠祥虚开增值税专用发票案

2.3.3 一般纳税人增值税进项税额转出的核算

2.3.4 缴纳增值税与年终账务处理

2.4 增值税特殊业务的会计处理

2.4.1 增值税税收优惠的账务处理

2.4.2 查补增值税税款的核算

2.4.3 增值税出口货物退税的会计处理

2.5 特殊企业增值税的会计核算

2.5.1 外商投资企业增值税的会计核算

……

3 消费税会计与税务检查要点

4 营业税会计与税务检查要点

5 企业所得税会计与税务检查要点

6 个人所得税会计与税务检查要点

7 资源税会计与税务检查要点

8 其他税种会计与税务检查要点